1️⃣ 연말정산이란?
**매달 급여에서 미리 낸 세금(원천징수)**과
1년간 실제로 내야 할 세금을
다시 계산해
차액을 환급하거나 추가 납부하는 절차입니다.
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💰 많이 냈으면 → 환급
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📌 적게 냈으면 → 추가 납부
대부분의 직장인은 공제로 인해 환급이 발생합니다.
2️⃣ 연말정산의 전체 구조 (핵심 로직)
① 총급여
→ ② 소득공제 차감
→ ③ 과세표준
→ ④ 세율 적용(산출세액)
→ ⑤ 세액공제 차감
→ ⑥ 결정세액
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⑦ 이미 낸 세금과 비교 → 환급/추가납부
📌 포인트
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소득공제: 과세 대상 ‘소득’을 줄임
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세액공제: 계산된 ‘세금’에서 바로 차감 (효과 큼)
3️⃣ 연말정산 일정 & 신청 방법
📅 일정
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1월 중순: 홈택스 간소화 서비스 오픈
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1~2월: 회사에 서류 제출
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2~3월: 환급금 급여 반영
📝 신청 방법 요약
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홈택스 로그인 → 연말정산 간소화
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공제자료 확인·다운로드
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누락 자료 직접 추가
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회사에 제출
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급여로 환급 확인
4️⃣ 공제 항목 총정리 (핵심만)
👨👩👧 인적공제
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본인·부양가족 1인당 150만 원
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부모(60세↑), 자녀(20세↓), 소득 100만 원 이하
💳 카드 공제
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연봉의 25% 초과 사용분
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체크카드·현금영수증 30% (신용카드 15%)
🏥 의료비
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총급여의 3% 초과분
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본인·65세↑·장애인: 한도 없음
🎓 교육비
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자녀 초중고 300만 / 대학생 900만
🏠 주택
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월세 세액공제 (무주택, 소득요건 충족 시)
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주택담보대출 이자 공제
🧓 연금
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연금저축 + IRP 최대 900만 원 세액공제
❤️ 기부금
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1천만 원 이하 15%, 초과분 30% 세액공제
5️⃣ 환급금 계산은 어떻게?
환급액 = 이미 낸 세금 – 실제로 내야 할 세금
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환급은 2~3월 급여에 포함
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홈택스 ‘연말정산 미리보기’로 사전 확인 가능
6️⃣ 많이 하는 실수 TOP 5
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❌ 간소화 서비스만 믿고 누락
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❌ 부양가족 중복 공제
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❌ 실손보험 받은 의료비까지 공제
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❌ 카드 공제 구조 오해(25% 기준)
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❌ 회사 마감일 놓침
👉 놓쳤어도 5월 종합소득세 신고로 최대 5년 소급 환급 가능
7️⃣ 상황별 연말정산
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이직자: 전 직장 원천징수영수증 필수
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퇴사자: 5월 종합소득세로 직접 환급
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프리랜서: 연말정산 ❌ → 5월 신고
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맞벌이: 자녀·의료비는 소득 높은 쪽이 유리
8️⃣ 환급 늘리는 실전 전략 🔥
✔ 세액공제(연금·월세·기부금) 우선
✔ 의료비는
소득 높은 사람에게 몰기
✔ 하반기 체크카드 집중 사용
✔ 부모님 공제는
가족 간 사전 조율
9️⃣ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 환급금은 언제 들어오나요?
→ 보통 2월 말~3월 초
Q. 환급이 없으면 손해인가요?
→ 아닙니다. 이미 월급에서 덜 냈을 수도 있습니다.
Q. 연말정산 안 하면 어떻게 되나요?
→ 환급 못 받거나, 추후 추가 납부될 수 있습니다.
✅ 한 줄 요약
연말정산은
구조를 이해하고(소득공제 vs 세액공제)
누락 없이 제출하면
누구나 환급을 늘릴 수 있습니다.
